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Achats TTC = 120 000 * 1,20 = 144 000 DH (TVA récupérable = 24 000 DH). Étape 2 : Budget de TVA (Régime des encaissements)

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Achats prévus (TTC) : Janvier = 60 000 DH | Février = 70 000 DH | Mars = 80 000 DH. Conditions de règlement : 100% à 30 jours. budget de tresorerie exercices corriges maroc pdf top

: Contrairement au Compte de Produits et Charges (CPC) qui suit une logique d'engagement, le budget de trésorerie n'enregistre les flux que lorsqu'ils impactent réellement le compte bancaire ou la caisse.

40 000 - 20 000 = 20 000 DH.

Note CNSS : Les charges patronales du T1 (Janv+Fév+Mars) = 6000 3 = 18 000 DH payées en Avril. Donc pas de sortie sur Mars (on paye le trimestre d'avant). Ici on a mis 0 pour simplifier, mais dans un cas réel, on paye le reliquat du trimestre précédent. L'exercice type considère souvent que la CNSS du trimestre N est payée début N+1.* Achats TTC = 120 000 * 1,20 =

(versée en Février) = (72 000 - 72 000/1,2) [TVA sur encaissement Janvier] - (0) [Pas d'achat payé en Janvier] = 12 000 DH.

: Des sites comme exoplanet.free.fr ou cours.fsjes.com peuvent offrir des exercices et corrigés sur divers sujets de gestion, dont la trésorerie.

Achats TTC, salaires, charges sociales, TVA à payer, impôts, investissements. If you share with third parties, their policies apply

Il permet d'anticiper les décalages entre les encaissements et les décaissements. Au Maroc, sa maîtrise est essentielle pour la gestion financière des PME et la réussite des examens académiques (BTS, DTS, Licence, Master).

et de la TVA, la réserve financière accumulée en janvier (